W Polsce tak długo jak mamy np zameldowanie MUSIMY rozliczyć swój dochód z Holandii – jest to bezwzględny obowiązek !!! Nie wykonanie rozliczenia w terminie czyli do końca kwietnia za rok poprzedni może zakończyć się karą finansową – polecamy zapoznać się z artykułami w internecie na ten temat – wystarczy wyszukać zwrot: „czy muszę dochody z Holandii rozliczyć w Polsce ?”.
W Holandii natomiast nie jest już to takie oczywiste. Belastingdienst czyli Holenderski urząd skarbowy twierdzi, iż rozliczać się nie muszą tylko Ci podatnicy, którzy mają otrzymać zwrot niższy niż 15€ i Ci, którzy mają do zapłaty podatek w wysokości minimum 47€… Problem w tym, iż po pierwsze Belastingdienst traktuje podatnika zagranicznego jako osobę, która (jeszcze) nie ma prawa do Holenderskich ulg podatkowych, a tym samym bez tych ulg wyliczona kwota rozliczenia najprawdopodobniej będzie oscylować w podanym wyżej przedziale, a po drugie można to tylko zweryfikować wykonując rozliczenie lub jego symulację.

W Polsce rozliczamy się począwszy od 15 lutego, a termin ostateczny to 30 kwiecień (w 2020 roku został on wydłużony do końca maja) natomiast w Holandii rozliczamy się od 1 marca do końca czerwca

W Holandii podatki są bardzo wysokie – w 2020r będą obowiązywały dwa progi podatkowe: 37,35% dla dochodów do 68507€ oraz 49,5% dla dochodów powyżej tej kwoty. Są one ogromne, ale oczywiście prawie nikt takich podatków nie płaci, gdyż przysługują nam (lub nie) ulgi podatkowe z tytułu wykonywania pracy zwane „arbeidskorting” oraz „ET Uitruil” (o ET Uitruil można poczytać na naszej stronie na FB), które powodują, iż kwota należnego podatku jest znacznie mniejsza – tutaj przy okazji należy nadmienić, że stawki podatkowe mają się nijak do podatku pobieranego przez pracodawcę, gdyż płatnik naszego wynagrodzenia wylicza to na podstawie symulacji rocznej, a więc zaliczki pobierane przez płatnika mogą nawet być zmienne tak, aby dostosować je do danego roku podatkowego. O tym czy mamy prawo do JUŻ STOSOWANYCH ulg podatkowych niestety okazuje się dopiero po zakończeniu roku podatkowego, gdyż warunkami są:
-posiadanie zameldowania na terenie UE
-90% naszych WSZYSTKICH dochodów musi pochodzić z Holandii
-jeśli spełniamy dwa powyższe warunki należy złożyć do Belastingdienst formularz UE/WE – jest to formularz, którego wzór (Belastingdienst akceptuje tylko ten właśnie wzór i żadnego innego) jest co roku dostępny na stronie urzędu od 1 marca, a także na naszej innej stronie www.pitynl.eu

Zaświadczenie UE/WE jest dostępne na stronie Belastingdienst oraz na naszej drugiej stronie www.pitynl.eu zawsze od dnia w którym można się rozliczać w Holandii czyli od 1 marca każdego roku. Zaświadczenie to należy wypełnić (radzimy wypełnić je na komputerze, aby było czytelne gdyż bardzo dużo z nich jest odrzucanych), a następnie złożyć do swojego urzędu skarbowego w Polsce osobiście lub poprzez osobę do tego upoważnioną (upoważnić można kogokolwiek przy pomocy formularza PPS-1, który także jest dostępny pod powyższym linkiem). Zaświadczenie otrzymamy TYLKO wtedy, gdy nasz dochód z Holandii został rozliczony w Polsce na PIT36 wraz z załącznikiem PIT/ZG. Na pierwszej stronie zaświadczenia jest zawarta, krótka informacja na temat do czego służy to zaświadczenie, jak je wypełnić i gdzie je wysłać dlatego warto się zapoznać z jego treścią. Wypełniamy tylko pierwszą stronę zaświadczenia, czyli swoje inicjały, nazwisko, datę urodzenia, nr BSN (sofi), nr PESEL oraz adres z Polski, który jest zarejestrowany w Holandii. Jeśli mieliśmy dochody tylko z Holandii to także możemy na drugie stronie dopisać zera, resztę wypełnia urząd skarbowy. Za wydanie zaświadczenia jest pobierana opłata skarbowa w wysokości 17zł i wydawane jest ono w zależności od urzędu albo na miejscu po sprawdzeniu czy zostało wykonane rozliczenie albo po tygodniu czasu – stosowna informacja zostanie podana na miejscu. Zaświadczenie musi być wypełnione starannie (dlatego radzimy wypełnić je na komputerze), WSZYSTKIE pola muszą być wypełnione, w jednej kratce może być TYLKO jeden znak, podpisy muszą mieścić się w ramkach – jeśli te warunki nie zostaną spełnione to zaświadczenie może być odrzucone. Bardzo często są udostępnione przez różne firmy zaświadczenia przed pierwszym marca – prosimy ich nie pobierać gdyż najczęściej są to przerobione zaświadczenia z lat poprzednich i mimo tego, że wyglądają one niemal identycznie (zmieniony zostaje rok którego dotyczy) to niestety, ale zaświadczenie posiada także swój kod kreskowy oraz nr dokumentu, dzięki którym zaświadczenie zostaje „rozpoznane”. Zaświadczenia nie są odczytywane przez urzędników Belastingdienst, lecz są skanowane do komputerów i jeśli są niepełne, niewyraźne, błędnie wypełnione lub co gorsza właśnie został użyty nieoficjalny dokument to zostaje on odrzucony !
Zaświadczenia najlepiej wysłać metodą „za poręczeniem odbioru” gdyż tylko wtedy możemy sprawdzić czy zaświadczenie bezpiecznie dotarło do urzędu

Belastingdienst ma 3 lata podatkowe (czyli dajmy na to, że rozliczenie za rok 2019 zostanie wysłane w marcu 2020r, a więc Belasting ma czas do 31 grudnia 2022r) na wydanie DEFINITYWNEJ decyzji (definitieve aanslag). Najczęściej, choć nie zawsze jest wydawana decyzja wstępna (voorlopige aanslag) i jest ona wydawana tylko na podstawie danych w rozliczeniu, dopiero gdy zostanie ono zweryfikowane wydawana jest decyzja definitywna. Jeśli zaświadczenie nie zostało wysłane, lub nie zostało zaakceptowane rozliczenie zostaje zmienione przez urzędnika w taki sposób jakby nie miał prawa do ulg podatkowych, a co za tym idzie niestety trzeba zwrócić do Belastingdienst różnicę w rozliczeniu – zazwyczaj od 300€ do 800€. Dokładna data wydania definitywnej decyzji nigdy nie jest znana dlatego lepiej zaświadczenie wysłać jeszcze przed wykonaniem Holenderskiego rozliczenia

Najważniejszymi informacjami potrzebnymi do wykonania rozliczenia są:
-imię (imiona) i nazwisko
-adres zameldowania na terenie UE (jeśli jest to adres Holenderski to należy podać jego datę, dotyczy to także wymeldowania), jeśli nie jesteśmy zameldowani w Holandii to adres w Polsce (dokładny wraz z kodem pocztowym oraz nazwą województwa) – jeśli ma być przygotowany PIT36 to także nazwę Urzędu Skarbowego).
-jeśli w danym roku podatkowym zameldowaliśmy lub wymeldowaliśmy się z adresu Holenderskiego należy także dołączyć ostatni salaris wystawiony przed datą zameldowania/wymeldowania
-data urodzenia
-nr PESEL
-nr BSN
-informacje na temat stanu cywilnego
-ewentualne informacje na temat dzieci (data urodzenia, nr pesel/BSN, imię/imiona i nazwisko, data ślubu/rozwodu)
-informacje na temat partnera fiskalnego lub współmałżonka (data urodzenia, nr pesel/BSN, imię/imiona i nazwisko)
-informacje na temat dochodów partnera fiskalnego lub współmałżonka (jaaropgaave,PIT11)
-WAŻNE !!!- DOKŁADNA INFORMACJA O OKRESIE ZATRUDNIENIA Z WYŁĄCZENIEM BEZPŁATNYCH URLOPÓW (od – do)
Wszystkie te informacje pozwolą nam na bardzo dokładne rozliczenie.
Wszelkie dane wraz z dokumentami można do nas przesłać poprzez formularz na naszej stronie lub na adres email wraz z dokumentami.

Jeśli rozliczamy się pierwszy raz w Holandii to prośbę (listownie) o podanie numeru konta bankowego otrzymamy z Belastingdienst w momencie, gdy zostanie wydana decyzja. Jest to odrębna procedura i została ona opisana w zakładce „usługi”. Jeśli mamy podatek do zapłacenia to także musimy oczekiwać na decyzję z Belastingdienst (zazwyczaj 2-3 miesiące) – po otrzymaniu decyzji otrzymamy także odrębne pismo z informacją jak dokonać płatności – bardzo ważnym jest, aby przy dokonywaniu przelewy podać tzw numer „betalingskenmerk” – jest to 16-cyfrowy numer, który identyfikuje przelew.

Tego nie wie NIKT – nawet Belastingdienst. Może być to tydzień, a równie dobrze 3 lata. Dopóki nie zostanie wydana decyzja nawet telefonicznie nie uzyskamy takiej informacji – możemy tylko uzyskac informację czy rozliczenie zostało przez urząd odebrane po czym dowiemy się, że jest weryfikowane, i że urząd ma do 3 lat na wydanie decyzji, dlatego prośmy zawsze o kopię rozliczenia jako dowód, że zostało ono wykonane i wysłane do urzędu skarbowego !!!